近期，贵所下发了《闭于山东金帝紧密呆板科技股份有限公司2023年年度讲述、2024年第一季度讲述的讯息披露囚系任务函》（上证公文【2024】0593

　　号）（以下简称“《囚系任务函》”），央求山东金帝紧密呆板科技股份有限公司（以下简称“金帝股份”“公司”）书面恢复该尺牍所述题目，并央求保荐人针对“4.闭于首发募投项目”题目颁发明晰主见。

　　公司初度公然拓行募投项目共六项。凭据与年报同日披露的《闭于改换一面召募资金投资项目的确践诺实质、践诺地方的布告》《闭于改换一面召募资金投资项目并投资设立全资子公司践诺的布告》，公司拟调剂“高端配备紧密轴承保留器智能创筑升级改造项目”“汽车高紧密闭节零部件智能化分娩筑造项目”“汽车紧密冲压零部件身手咨议中央项目”的的确筑造实质，拟将“营销搜集筑造项目”改换为“含山高端紧密轴承保留架筑造项目”。公司2023年度召募资金存放与实践行使景况的专项讲述显示，各项首发募投项主意可行性正在讲述期内未爆发变革。

　　请公司：（1）团结上市从此的市集变革、身手程度、起色趋向、现有产物及将来产物计划、正在手订单、产能愚弄率等景况及原募投项主意希望等，增加阐述公司上市仅7个月即对上述募投项目举办改换的出处及合理性；（2）团结前期讯息披露景况，进一步阐述前期首发项目立项论证是否充沛，闭系计划是否留意，是否对不妨面对的危机举办了整个评估并通过讯息披露举办危机提示。请保荐机构颁发主见。

　　（一）团结上市从此的市集变革、身手程度、起色趋向精密机械、现有产物及将来产物计划、正在手订单、产能愚弄率等景况及原募投项主意希望等，增加阐述公司上市仅7个月即对上述募投项目举办改换的出处及合理性；

　　凭据《山东金帝紧密呆板科技股份有限公司初度公然拓行股票并正在主板上市招股仿单》披露，公司召募资金投资项目为六个项目，本次涉及调剂和改换为个中四个项目，公司改换前后行使召募资金的投资总额均未爆发变革。“营销搜集筑造项目”和“汽车紧密冲压零部件身手咨议中央项目”系改换项目，“汽车高紧密闭节零部件智能化分娩筑造项目”及“高端配备紧密轴承保留器智能创筑升级改造项目”系调剂项目。截至2023年12月31日，涉及调剂和改换的四个项目希望景况如下：

　　序号 项目名称 投资总额 拟行使召募资金（A） 已行使召募资金（B） 节余召募资金 召募资金已行使比例（B/A）

　　营销搜集筑造项目 项目名称 营销搜集筑造项目 含山高端紧密轴承保留架筑造项目

　　践诺主体 山东金帝紧密呆板科技股份有限公司 蔚水蓝天(安徽)新能源科技有限公司（原暂命名：金源（安徽）新能源科技起色有限公司）

　　践诺实质 筑造国内生意搜集的多渠道、多宗旨的归纳营销搜团体例 改换为由子公司践诺的高端紧密轴承保留架筑造项目

　　投资金额（万元） 4,088.40万元 总投资估算为7,000.00万元，个中行使原项目尚未行使的召募资金4,088.40万元，其余一面由公司以自有或自筹资金予以补足。

　　践诺地方 本项主意践诺地方拟拣选江苏无锡、浙江宁波、江苏昆山、辽宁瓦房店、湖南长沙、河南洛阳、浙江新昌、江苏南京等国内都市 安徽省马鞍山市含山县经济开拓区

　　紧要改换出处 1）优先任职于要点政策客户和下游需求，营销搜集筑造方面参加后续凭据营销需求改由自有资金连接参加；2)进步召募资金效益,用度类项目改换为分娩类项目。

　　汽车紧密冲压零部件身手咨议中央项目 项目名称 汽车紧密冲压零部件身手咨议中央项目 汽车紧密冲压零部件身手咨议中央及产能转化提拔项目

　　践诺实质 筑造行业内先辈的汽车紧密冲压零部件身手咨议中央，连接开拓守旧汽车和新能源汽车及闭系界限的新产物，并加快身手研发中央身手结果的转化。 置备精冲机及从属装备、模具工装2套，冷挤压伺服液压机及齿轮检测装备各1套，用于座椅编造紧密零部件分娩。

　　紧要改换出处 1）优先餍足客户订单需求，研发中央项目参加后续凭据研发需求由自有资金连接参加；2）进步召募资金效益，用度类项目改换为分娩类项目。

　　汽车高紧密闭节零部件智能化分娩筑造项目 项目名称 汽车高紧密闭节零部件智能化分娩筑造项目 否

　　践诺实质 筑造分娩车间41,711平方米，倒班 汽车高紧密闭节零部件智能

　　宿舍楼18,585平方米，置备的装备包罗冲压机、闭节机械人、数控车床等装备。项目筑成后，将完成新增高紧密闭节零部件的产能界限，包括新能源汽车异步感到电机导电环、轻量化铝合金转子、同步器团结齿等闭节零部件。 化分娩筑造项主意非分娩性的、非急需的倒班宿舍楼等举办暂缓筑造，新增用于餍足客户订单分娩需求的5#分娩车间平分娩性投资筑造，别的调剂相应的分娩装备等摆设，从而提拔定子总成、转子总成及电驱动编造平台等闭节零部件分娩才具，同时自筑热执掌车间，下降表协加工用度。

　　紧要调剂出处 1）为添加募投资金的效益，暂缓非急需的从属举措宿舍的筑造；2）新增细分产物雷竞技RAYBET，餍足和遮盖新能源汽车电驱动编造紧密零部件的举座需求；3）完好加工工序，裁汰委表加工营业雷竞技RAYBET，节流表协物流本钱。

　　高端配备紧密轴承保留器智能创筑升级改造项目 项目名称 高端配备紧密轴承保留器智能创筑升级改造项目 否

　　践诺实质 对现有分娩线工艺、装备智能化举办身手改造提拔，将原有高耗能、寻常呆板装备改造为高效数控智能化妆备、全自愿化妆备，包罗压力机、全自愿转盘穿钉机、机械人、数控机床等装备，从而举办分娩工序和工艺的身手优化升级。项目筑成后将新增产风电轴承保留架、医疗用具轴承保留架、紧密静音球形保留架、轨道交通轴承保留架、新能源汽车轴承保留架、工程呆板轴承保留架等高端配备紧密轴承保留架的分娩才具。 正在原项目践诺的根源上，依照先急后缓规定，置备数控车床、立式加工中央等装备更换原项目一面装备，从而提拔非钢质保留架及轴承紧密零件的分娩才具。

　　践诺地方 聊都市东昌府区郑家镇工业区 聊都市东昌府区郑家镇工业区、聊都市东昌府区“新能源汽车零部件物业园（西区）”

　　出处 持架及轴承紧密零件的分娩才具，餍足下业对各样保留架的举座需求。

　　除“营销搜集筑造项目”的践诺主体改由全资子公司践诺爆发变革表，其他调剂和改换的召募资金投资项主意践诺主体并未改革，也未改革召募资金投向公司轴承保留架和汽车紧密零部件主业务务。本次募投项主意调剂和改换，紧要基于客户需乞降产物变革、加工工序优化、下降用度等身分，有利于进步召募资金的行使效果，适合公司实践景况及筹划起色须要，拥有调剂和改换的合理性。的确领悟阐述如下：

　　正在缠绕公司主业务务的条件下，为点对点的精准任职于客户需求，协同促进研发和身手交换，缩短交货周期，将召募资金参加分娩筑造项目，以完成优良的投资收益，“营销搜集筑造项目”改换为“含山高端紧密轴承保留架筑造项目”，涉及改换召募资金的总金额为4,088.40万元，并由山东金帝紧密呆板科技股份有限公司投资7,000.00万元设立全资子公司蔚水蓝天(安徽)新能源科技有限公司（原暂命名：金源（安徽）新能源科技起色有限公司）。营销搜集筑造项目凭据市集计划进度行使自有资金举办相应筑造。

　　原“营销搜集筑造项目”系公司初度公然拓行股票前团结当时市集境遇、行业起色趋向及客户需乞降公司实践景况等身分协议。该项目可研功夫为2021年，基于当时的境遇，国内轴承物业和汽车物业呈区域性漫衍，江浙地域为紧要的轴承物业会面区，江浙沪皖为宇宙汽车物业闭节区域，公司正在这些区域具有豪爽的客户群体，公司归纳推敲须要巩固营销搜集筑造，筑造地方紧要依托客户漫衍区域，如江苏无锡、浙江宁波、江苏昆山、辽宁瓦房店、湖南长沙、河南洛阳、浙江新昌、江苏南京等国内都市，设置以身手任职为中心的发售任职网点和智能化、专业化的仓储物流体例。发售任职网点为客户供给专业售前磋商、身手计划集成、售后任职处分计划和产物体验。仓储物流体例紧要掌管存储、配送公司产物，完成为客户迅速配货，餍足客户多样化需求。正在当时配景下具备合理性。

　　推敲到公司所正在地表来务工职员较少、对高端身手职员的吸引力有限，本项目筑造有帮于吸引异地人才，存身于当时境遇下，具备充沛及合理性。

　　召募资金到位后，跟着宇宙铁道网的赶疾起色，尤其是华东地域高铁成网，安徽、江苏仍旧完成“市市通高铁”。浙江省内杭绍台高铁已开明运营，杭温高铁、杭衢高铁近期也将一连开明；跟着甬舟铁道的有序促进，估计正在2028年尾筑成通车，浙江将成为宇宙第九个完成“市市通高铁”的省份。公司所正在地聊城也因2023年尾济郑高铁全线畅通，交通更为容易，客户身手任职的功夫本钱和隔断以及聚合发货配送的需求、物流本钱下降将不再是困扰公司起色的首要题目。别的雷竞技RAYBET，跟着通讯身手的飞速起色，长途视频聚会成为公司展开身手任职、身手开拓、市集疏导交换首要的合营器材，其实时性、便捷性慢慢被市集认同，原“营销搜集筑造项目”筑造没有当初立项时急需整个筑造，后期将视需求用自有资金伶俐参加。

　　一方面，为处分社会经济高速起色带来的洁净能源需求，环球风电筑造将会加疾，风电装备的需求也会进一步添加。据环球风能理事会估计，2023-2027年间环球风电新增并网容量将抵达680GW，即每年新增装机容量将赶过136GW，年复合延长率可抵达15%；个中，海优势电增速较疾，估计新增装机容量将贴近130GW，复合年均延长率为14.5%。将来几年亚洲市集的滋长性将最为强劲，更加是中国，其风电需求将连接延长，环球风能理事会预测，2022-2027年，中国新增风电装机量占环球新增风电装机量的比重将保留正在40%以上，海优势电新增装机中国将占比超60％，永远是环球第一大风电市集。随同身手连接开拓成熟，海风本钱慢慢降低，同时深远海漂浮式试验连接促进，贸易性希望慢慢开荒，风电物业链起色提速，希望迎来新的滋长周期。公司适应市集变革，改换营销搜集项目为新设子公司加大投筑风电轴承主轴保留架等产物具备合理性；

　　另一方面，下游产物起色趋向爆发改换，凭据《升平证券-电力装备及新能源行业周报：风电双TRB主轴承趋向渐显，当局任务讲述提及氢能》咨议讲述显示风电主轴轴承的双TRB主轴承趋向渐显。风力发电机组日常分双馈式、直驱式和半直驱式等。近年，双馈慢慢成为国内陆优势机的主流身手门道，守旧的双馈机组日常采用三点支柱的调心滚子主轴承（SRB），跟着单机容量的迅速提拔，风机传动链承担的载荷也同步提拔，鞭策主轴承的升级，采用两个单列圆锥轴承（双TRB）的趋向显示。除了金风新宣布陆上8.X-11.X兆瓦机型采用双TRB以表，三一重能的7.XMW、10MW、15MW等陆优势机产物均采用双TRB构造。一面头部海优势机企业披露的新机型也最先采用双TRB，电气风电正在2023年北京国际风能展上宣布的海神平台的新一代半直驱产物EW14.0-263和EW18.0-263海优势电机组即是采用双TRB构造。双TRB主轴承趋向将会对风电轴承行业带来强大影响。最先，陆优势电机组主轴承采用双TRB情势有关于SRB可以明显提拔主轴承的价格量，有用拒抗风机大型化带来的通缩效应；另一方面，TRB与SRB的分娩工艺和分娩装备差别较大，TRB的份额提拔将对现有风电主轴承逐鹿方式带来较大打击，正在TRB方面具备较好身手和产能贮藏的企业希望显着受益。

　　公司具备先辈的五轴加工工艺用于分娩圆锥滚子保留架，保证风电轴承保留架分娩的精度和质料央求，同时可能裁汰加工流程中的调剂和校正次数，进步分娩效果。五轴加工工艺是新颖呆板加工身手的首要起色倾向之一，其正在机加工保留架的创筑流程中表现着至闭首要的影响，同时五轴加工工艺拥有优良的精度局限优异性。是以，公司践诺本项目拥有较大的加工工艺和本钱逐鹿上风。

　　同时，公司现有风电主轴轴承保留架紧假使圆锥滚子保留架（TRB）紧要提供斯凯孚、洛轴、天马等公司。新设含山子公司一方面推敲公司目前产线产能负荷较重，无法餍足将来订单需求。目前，风电主轴圆锥滚子保留架正在手订单约为1,900万元；另一方面，因新子公司亲切南京，能争取紧要客户南京舍弗勒及铁姆肯等的主轴保留架闭系订单，也可能辐射华东地域，获取新的订单机缘。

　　综上，正在项目立项时推敲的营销搜集的筑造，因铁道起色等出处已非公司急需处分的题目，同时跟着风电市集的赶疾起色以及风电产物内部构造起色趋向爆发变革，公司对本质营业分娩需求加大，正在此条件下，以及缠绕公司主业务务的条件下，将“营销搜集筑造项目”改换为“含山高端紧密轴承保留架筑造项目”能更好的任职于要点政策客户，协同踊跃稳妥促进碳达峰碳中和、结壮展开碳达峰十大活动。调剂后，原营销搜集筑造项目可能凭据客户需求，依照先急后缓的规定，行使自有资金举办筑造，有用下降发售用度，进步召募资金的行使效益，上述改换拥有合理性。

　　该项目调剂改换为汽车紧密冲压零部件身手咨议中央及产能转化提拔项目，对研发结果成熟且可量产项目举办优先摆布，以进步资金行使效果和效益，原汽车紧密冲压零部件身手咨议中央项目实质行使自有资金陆续践诺，调剂改换新增一面为置备精冲机及从属装备、模具工装2套，冷挤压伺服液压机及齿轮检测装备各1套，紧要用于座椅编造紧密零部件分娩，实现后估计可造成年产座椅调角器闭系零部件1800万件，和冷挤压调角器700万件，从而有用进步公司产能界限，提拔公司供货交付才具。上述工艺装备及配套从属装备投资概算总额3,350.00万元，高出一面由公司以自有资金或自筹资金予以补足。

　　项目立项于2021年，当时，我国国内汽车零部件企业遍及界限较幼，且营业畛域多聚合于中低附加值界限，与先辈企业之间存正在不幼的差异。我国虽已根本造成了为国内汽车配套的完举座系，但汽车零部件企业产物趋同、抗危机才具低、身手含量较低，缺乏可连接起色才具。当时，新能源汽车已成为环球汽车物业转型起色的紧要倾向和激动宇宙经济连接延长的首要引擎。宇宙紧要汽车大国纷纷巩固政策盘算、深化策略支柱，力争正在新能源汽车界限确立各自的身手上风。面临环球汽车工业之大变局，加大研发参加，务必连接冲倒闭业新身手，才可以捉住、抓牢汽车工业改良的契机。汽车紧密冲压零部件身手咨议中央项目正在当时的身手配景下立项具备合理性。

　　公司重视研发，连接举办研发参加，2022和2023年累计研发用度超1.6亿元，有力支柱了公司现有及将来营业起色。本项目改换为急需的研发结果物业化类分娩型项目，原汽车紧密冲压零部件身手咨议中央项目实质行使自有资金陆续践诺，确保公司永远的起色。

　　2023年汽车市集需求进一步伸张。据中国汽车工业协会统计领悟，2023年，汽车产销累计竣工3,016.10万辆和3,009.40万辆，同比划分延长11.60%和12.00%；新能源汽车连接保留强劲起色势头，正在策略和市集的双重影响下，产销划分竣工958.70万辆和949.50万辆，同比划分延长35.80%和37.90%，市集渗入率抵达31.60%。新能源汽车渗入率大幅提拔，国内新能源汽车厂商不单正在国内汽车物业吞没当先上风，并且慢慢走向环球市集，目前美国、德国、英国、法国、意大利、日本等国度新能源汽车渗入率均低于20%，一面紧要工业化国度新能源汽车渗入率乃至低于10%，海表市集有伟大的起色空间。据中国汽车工业协会数据显示，2024年一季度我国新能源汽车产销同比划分延长28.20%和31.80%，同时据中国汽车工业协会预测，2024年我国汽车总销量估计将抵达3,100万辆，个中，新能源汽车销量估计为1,150万辆，同比延长21%。

　　凭据《新能源汽车物业起色计划（2021-2035年）》指出：（1）起色新能源汽车是我国从汽车大国迈向汽车强国的必由之道，是应对天气变革、鞭策绿色起色的政策步骤；（2）宗旨到2025年新能源汽车渗入率抵达20%，2022年实践渗入率为25.6%，是以已提前3年竣工宗旨；（3）力图经由15年的连接勤奋，我国新能源汽车中心身手抵达国际先辈程度，质料品牌具备较强国际逐鹿力，纯电动汽车成为新发售车辆的主流，群多界限用车整个电动化。

　　汽车物业连接延长，尤其是新能源汽车物业迅速起色趋向将间接发动公司所正在的上游新能源汽车零部件行业的延长。

　　国内汽车物业起色尤其是新能源汽车物业迅速起色拉动对座椅、门锁等汽车零部件的需求延长，发动国内汽车零部件配套厂商的起色。同时跟着电动化、智能化与网联化的起色，汽车从纯正的出行器材慢慢酿成智能终端，正在汽车消费升级的大配景下，汽车座椅需求日益多样化，座椅的功效和摆设具备连接提拔的潜力，座椅由原先的手动调动，升级为智能触屏一键调动，兼具加热、透风和推拿等惬意性编造。是以将来座椅的起色趋向将缠绕“太平性、惬意性精密机械、轻量化和智能化”四大起色倾向，连接添加闭系的功效和摆设，守旧车企和造车新气力也慢慢将差别化座椅塑造为首要卖点。正在此起色趋向配景下，公司的座椅等零部件为适当市集需求变革，对其座椅等齿轮零部件提出更高央求，如精准度、轻量化等。

　　正在汽车零部件需求繁荣及将来座椅产物轻量化等央求下，公司仍旧竣工“汽车座椅调角器齿轮零件冷挤压成形工艺咨议与开拓”等闭系身手，凯旋完成精冲厚板无毛刺紧密下料身手，完成产物高精度尺寸局限的央求，可能餍足下游市集对座椅零部件产物轻量化等的起色央求精密机械。

　　公司采用冷挤压一次成形工艺，完成产物强度、产物尺寸相同性和太平进步的宗旨，为本项主意践诺供给了身手保证，并与政策性客户竣工样品分娩，为本项主意践诺竣工了前期打定任务。

　　同时，公司2023年现有的门锁零件、座椅零件产物已完成量产并完成多车型、多品牌平台化运用。通过连接地客户积攒及身手革新，该项主意将来产物包罗一方面因下游汽车销量添加导致存量产物订单的添加，如比亚迪座椅类等零部件，其正在手订单约1,800.00万元（不含每月新增报价议价产物）；另一方面为适当智能化、轻量化央求的座椅零部件新产物，如德国博泽的冷挤压调角器产物项目。

　　综上，原项目立项推敲了行业近况和汽车物业将来起色趋向，具备合理性。为进步募投项主意行使效益，依照先急后缓规定，研发项目以自有或自筹资金予以补足，将原身手咨议中央项目改换为汽车紧密冲压零部件身手咨议中央及产能转化提拔项目，优先餍足客户订单需求，尽疾完成投资效益，拥有合理性。公司闭于汽车营业的研发将用自有资金连接参加。

　　对汽车高紧密闭节零部件智能化分娩筑造项主意原项目中的非分娩性的、非急需的倒班宿舍楼（约18,585m2）、9#车间（约1,307m2）举办暂缓筑造，新增用于餍足近期客户订单分娩需求的5#分娩车间、热执掌车间及栈房等从属举措分娩性投资筑造，别的调剂添加相应的分娩装备等摆设，从而提拔定子总成、转子总成及电驱动编造平台等闭节零部件71万件的分娩才具。别的，为优先餍足归并畛域内子公司热执掌工艺须要，置备热执掌车间工艺及从属装备，竣工一面产物的热执掌加工工序，以下降委表加工用度，担保产物德料和交付的实时性。上述5#分娩车间、热执掌车间及栈房等从属举措分娩性投资筑造用地已获得“国有筑造用地行使权（鲁（2023）聊都市不动权第0042583号）”。该地块于2023年11月获得，依照优先餍足客户订单需求，先行筑造上述急需分娩车间，暂缓正在原有地块计划筑造的倒班宿舍楼、9#车间项目践诺。

　　该项目拟行使召募资金总额保留稳固，凭据项目希望依照先急后缓规定摆布召募资金行使，若召募资金缺乏，则由自有或自筹资金补足。调剂前后实质如下：

　　凭据2022年汽车工业起色景况，我国汽车2022年产销量划分抵达2,702.10万辆和2,686.40万辆，同比划分延长3.40%和2.10%，为我国工业经济连接复兴起色、太平宏观经济延进步献了首要气力。同时，汽车是国民经济的首要支柱物业，物业链长、涉及面广、国际化水平高。目今又处于身手改良、生态重塑的闭节时代，保证太平运转、鞭策转型升级的劳动格表繁重深重。更加近年来，宇宙紧要汽车大国纷纷巩固政策盘算、深化策略支柱，跨国汽车企业加大研发参加、完好物业组织，新能源汽车已成为环球汽车物业转型起色的紧要倾向和激动宇宙经济连接延长的首要引擎。是以，公司组织汽车高紧密闭节零部件智能化分娩筑造具备合理性。

　　就原项目内部构造而言，公司将员工倒班宿舍楼等纳入项目组成中，一方面当时公司汽车紧密零部件营业总体占比不大，受下游市集及新能源汽车飞速起色影响，潜力伟大，将来所需员工量也较大；另一方面公司动作紧密呆板零部件研发创筑型企业，身手职员、分娩工人是公司首要的人力资源，公司所正在位置于鲁西表来务工职员较少、对高端身手职员的吸引力有限。是认为员工供给更为充分的存在场合成为吸引人才的须要本事精密机械，可有用缓解人力资源危机，具备合理性。

　　闭于行业注意景况，请参见前文。新能源汽车渗入率预期将陆续提拔，为餍足汽车物业尤其是新能源汽车对驱动编造零部件的需求，公司调剂募投项目内部构造，提拔定子总成、转子总成及电驱动编造平台等闭节零部件产能，拥有合理性。

　　公司改换项目内部构造调剂除了下游新能源汽车市集起色赶疾，需求连接伸张，公司同时也具备相应的身手才具及客户根源。

　　正在铸铝转子总成取得国内新能源汽车主流品牌分娩厂家定点的根源上，公司连接正在新能源电驱动总成参加研发，已凯旋开拓新产物扁线定子总成、同步电机永磁转子总成、碳纤维转子总成等新产物以及软铜排、汇流排、转子动均衡板等闭节零部件，打造产物生态链全闭环，完成由零件交付向总成交付的宗旨的慢慢促进，足够了正在新能源电驱动的产物线，餍足客户的采购需求。公司仰仗优良的研发才具、身手贮藏、分娩及工艺身手履历，可以保证本项主意顺遂践诺，从而提拔公司新能源电驱动产物的市集逐鹿力。

　　以身手为依托，公司自2016年起凯旋开拓新能源汽车电驱动编造紧密零部件产物，并连接正在电驱动编造界限进一步扩展细分产物和工艺身手，团结下乘客户的进一步配套需求，自立开拓了电驱动编造铸铝转子成型身手并自立打算创筑了专用的分娩线，正在电驱动编造驱动电机转子总成倾向完成了冲破。2022年公司已完成由汽车紧密零部件向驱动电机中转子幼总成冲破，取得了蔚来、汇川结合动力、上海电驱动、英搏尔等闭于铸铝转子总成的定点，并完成量产。本次募投项目调剂后估计提拔定子总成、转子总成及电驱动编造平台等闭节零部件71万件的分娩才具，从而餍足待量产定点的客户包罗中车、结合电子等的需求。

　　除餍足伸张分娩需求表，该项目改换后能完好加工工序，裁汰委表加工营业，节流表协物流本钱。公司2023年表协加工用度4,500万元足下，个中热执掌委表营业用度约1,500万元足下,跟着产物线的添加，委表热执掌用度也将连接添加。添加热执掌车间筑造项目，将进一步完好产能加工工序，将缩短加工周期，进步产物交付才具，裁汰库存占压，节流表协物流本钱。同时，公司将充沛愚弄公司现有身手研发职员的身手上风，巩固对热执掌工艺的咨议实施，跟着公司产物工序表协加工需求的添加，自筑热执掌车间根本可以抵达产能打算才具，造成界限加工上风，抵达降本增效的宗旨，拥有优良的经济效益，拥有内部调剂的合理性。

　　项目调剂后，暂缓筑造非分娩性的、非急需的倒班宿舍楼、9#车间，正在新获得的土地上优先计划筑造的订单急需的分娩车间，可能更早的完成召募资金的行使效益，进步资金行使的效果和效益。关于员工的倒班需乞降吸引人才方面，公司通过租赁职工公寓、装备上放工班车以及团结人才市集化薪资程度调剂薪资待遇、补贴、添加慰勉式样等多方面本事予以处分，以餍足差别员工群体的需求，以担保员工的太太平可连接性的人才梯队筑造。

　　正在原项目践诺的根源上，依照先急后缓规定，置备数控车床、立式加工中央等装备更换原项目一面装备，从而提拔非钢质保留架及轴承紧密配件抵达10.66万件分娩才具。该项目调剂一面的筑造实质，践诺地方由原聊都市东昌府区郑家镇工业区一个践诺地方，添加聊都市东昌府区“新能源汽车零部件物业园（西区）”，调剂为两个践诺地方，其他践诺主体、项目名称稳固。

　　该项目拟行使召募资金总额保留稳固，凭据项目希望依照先急后缓规定摆布召募资金行使，若召募资金缺乏，则由自有或自筹资金补足。调剂前后实质如下：

　　项目立项时，紧要推敲轴承的首要性及存正在的题目。轴承工业是国度根源性政策性物业，对国民经济起色和国防筑造起着首要的支柱影响。呆板配备的机能、质料和牢靠性都取决于轴承的机能。我国轴承行业经由多年的起色仍旧具备了相当的分娩界限和分娩身手，已造成独立完备的工业体例。我国已是宇宙轴承分娩大国，轴承行业的起色仍旧获得了必然的结果，但正在物业构造、研发才具、身手程度、产物德料雷竞技RAYBET、效果效益都与国际先辈程度存正在差异。我国轴承行业目前存正在的杰出题目是中低端产物产能过剩，产物的精度、身手含量和附加值偏低，产物太平性差、牢靠性低、寿命短等。正在此配景下，公司对现有分娩线工艺、装备智能化举办身手改造提拔，采用高效数控智能化妆备、全自愿化妆备，包罗压力机、全自愿转盘穿钉机、机械人、数控机床等装备，从而举办分娩工序和工艺的身手优化升级。该项主意践诺有帮于提拔分娩线智能化、自愿化程度，同时节能减排、节材降耗、下降本钱的主意。公司基于当时的市集境遇等身分协议具备合理性。

　　跟着身手先进和逐鹿加剧，风电轴承细分界限显现新的需求，公司正在此市集配景及起色趋向下对原项目举办内部调剂，新增紧要运用于风电机组齿轮箱轴承的铜合金和高塑性球墨铸铁资料实体保留架及轴承紧密配件雷竞技RAYBET，正在公司原有钢造保留架和塑料保留架的根源上，足够公司的产物线。

　　风电机组齿轮箱轴承的铜合金成品也即铜造齿轮箱滑动轴承中的部件。从市集变革、起色趋向及身手程度来看，滑动轴承分娩行使锻造工艺。凭据《滑动轴承正在风电齿轮箱中的运用近况与起色趋向》咨议讲述显示，行使滑轴的风电齿轮箱较行使滚轴扭矩密度可提拔25%，传动链长度裁汰5%，齿轮箱重量下降5%，本钱下降15%。同时凭据《华金证券：风机大型化鞭策行业降本眷注齿轮箱与叶片身手升级》：将来齿轮箱起色趋向拥有四大起色趋向，个中之一为“轴承相闭打算与滑动轴承趋向”，是以风电的“滑替滚”趋向显着，风电滑轴市集希望开释，估计至2025年环球齿轮箱滑动轴承市集空间为20.04亿元，市集空间可观。依托成熟的锻造工艺，以及优良的起色趋向及连接伸张的下游市集需求，公司组织风电齿轮箱的滑动产物具备合理性。

　　高塑性球墨铸铁资料实体保留架，系紧要运用于风电主轴轴承的铸铁调心滚子保留架。从市集变革、起色趋向及身手程度来看：因为风电补贴策略退坡的影响，同时跟着汗青优势电行业频现的弃风限电题目也获得本质性处分，风电行业仍旧进入整个平价上钩的市集化起色阶段。公司通过身手革新，研造出可替换铜造的铸铁调心滚子保留架（SRB），完成了降本增效，为市集充沛逐鹿打下根源。同时，固然双TRB主轴承趋向渐显，但SRB主轴承仍旧拥有较大市集，且公司尚未涉足，通过铁造取代铜造，能完成下降本钱，迅速进入市集，占取市集份额。

　　改换践诺地方后的工场紧要分娩运用于风电机组齿轮箱轴承的铜合金（也即铜造齿轮箱滑动轴承部件）和高塑性球墨铸铁资料实体保留架（也即铸铁调心滚子保留架SRB）及轴承紧密配件。与公司原有保留架产物紧要采用冲压工艺差别，该类产物紧要采用锻造工艺，正在分娩境遇、工艺条款等方面均不相同，故须要改换地方践诺，公司通过锻造工艺和身手革新完成了两类产物量产的不妨。就现有产物而言，公司已向南京高速齿轮创筑有限公司等公司发售铝造齿轮箱滑动轴承部件。将来该工场紧要分娩上述两类全新产物，个中风电机组齿轮箱轴承的铜合金（也即铜造齿轮箱滑动轴承部件）产物有南高齿的项目定点。高塑性球墨铸铁资料实体保留架（也即铸铁调心滚子保留架SRB）相较于市集铜造产物，因铁造本钱更低，目前有天马、人本等公司项目定点，后续凭据产物量产交付进度，拓展产物种别，提拔现有客户及潜正在客户的市集需求。

　　本项目改换调剂后，公司将具有钢造保留架、塑料保留架、铜合金滑动轴承部件、球墨铸铁保留架等多种材质保留架及紧密轴承配件，进一步足够了公司的产物线，为客户供给一站式产物处分计划任职奠定了根源，巩固了客户的黏性，有利于提拔公司正在保留架细分界限的行业位置，进步公司市集据有率，巩固了公的逐鹿才具，拥有合理性。

　　综上，上述改换调剂一面召募资金投资项目紧要缠绕公司主业务务中的风电保留架营业和新能源电驱动营业而举办深刻组织和计划；缠绕餍足客户点对点精准任职需乞降门锁、调角器客户的急需量产订单需求将用度类投资项目调剂为分娩类投资项目，新增少量资金完好公司产物加工工序，缩短交货周期。本次调剂和改换有利于合理高效地摆设资源，进步召募资金的行使效果，适合公司实践景况及筹划起色须要。本次改换事项不会对公司分娩筹划、财政处境爆发倒霉影响，不影响召募资金太平，不存正在损害公司及股东尤其是中幼股东合法权力的景况，拥有合理性精密机械。

　　（二）团结前期讯息披露景况，进一步阐述前期首发项目立项论证是否充沛，闭系计划是否留意，是否对不妨面对的危机举办了整个评估并通过讯息披露举办危机提示。请保荐机构颁发主见。

　　闭于首发项目立项合理性请参见前文、公司招股仿单等，项目立项团结当时配景作了充沛论证，立项论证充沛且合理。

　　1 高端配备紧密轴承保留器智能创筑升级改造项目 第二届董事会第十三次聚会和2021年年度股东大会审议通过 已获得山东省筑造项目登记阐明，项目代码： -04-01-612402 东昌环审[2021]095号

　　3 汽车高紧密闭节零部件智能化分娩筑造项目 已获得山东省筑造项目登记阐明，项目代码： -04-01-795444 聊高新环讲述表[2021]16号

　　4 汽车紧密冲压零部件身手咨议中央项目 已获得山东省筑造项目登记阐明，项目代码： -04-01-480983 聊高新行审投资环评[2022]18号

　　综上，前期首发项目是公司经由策划和论证，基于当时的市集境遇、行业趋向及公司自己的内部条款等身分归纳确定，适合公司的将来政策计划。该项目前期立项仍旧公司董事会及解决层充沛论证，且通过了董事会及股东会，施行了项目登记次第，并取适合地环保部分的环评批复。前期项目立项论证充沛，闭系计划留意。本次改换是对募投项主意进一步优化，将营销和研发闭系用度型参加改为自有资金连接参加，相应的募投资金用于分娩型项目；正在未改革原募投项目产物大类景况下新增一面细分产物参加，宗旨市集仍面向原募投项目首要的下游市集，仍缠绕公司原有主业务务组织，与原募投项目立项依照相同。

　　公司从宏观经济策略、市集境遇、身手程度、起色趋向等多个维度对上述召募资金投资项目面临的不确定性举办了整个的危机评估，并正在初度公然拓行股票招股仿单“第三节危机身分”之“一、与刊行人闭系的危机”之“（十二）募投项目践诺危机”中提示：

　　公司本次刊行的募投项目为高端配备紧密轴承保留器智能创筑升级改造项目雷竞技RAYBET、营销搜集筑造项目、高紧密轴承保留器身手研发中央项目、汽车高紧密闭节零部件智能化分娩筑造项目、汽车紧密冲压零部件身手咨议中央项目和增加营运资金项目。

　　假使公司充沛领悟了该等募投项主意可行性，可是该等领悟系基于公司对目今市集境遇、身手程度和起色趋向的判定和懂得。借使正在募投项目践诺流程中，闭系身分爆发较大变革，导致募投项目无法顺遂践诺或产能未实时消化，则将对公司的分娩筹划带来倒霉影响。”

　　公司正在《2023年年度讲述》中对不妨面临“募投项目践诺危机”举办了披露，后续也将正在按期讲述及闭系布告中就募投项目涉及的闭系危机举办充沛的危机提示。

　　依照中国证监会宣布的《上市公司囚系指引第2号—上市公司召募资金解决和行使的囚系央求（2022年修订）》（证监会布告〔2022〕15号）和上海证券营业所宣布的《上海证券营业所上市公司自律囚系指引第1号——模范运作（2023年12月修订）》（上证发〔2023〕193号）的规则，公司及时归结、记实召募资金行使景况，并于2024年4月3日出具《山东金帝紧密呆板科技股份有限公司闭于2023年度召募资金存放与实践行使景况的专项讲述》。

　　公司于2024年4月3日，出具了《山东金帝紧密呆板科技股份有限公司闭于改换一面召募资金投资项目的确践诺实质、践诺地方的布告》、《山东金帝紧密呆板科技股份有限公司闭于行使一面闲置召募资金当前性增加活动资金的布告》，布告中注意阐明了召募资金更正景况阐述、改换的出处及其合理性。同时阐明了更正后的可行性及将来的市集远景，并举办了危机提示及相应的危机应对举措。

　　综上，公司正在以往的闭系披露文献中举办了充沛的危机提示，按影闭系司法规矩、模范性文献的规则和央求行使召募资金，对募投项目不存正在危机揭示不充沛、讯息披露不实时等境况。

　　2、访道募投闭系职员，解析其改换募投项主意身手支柱及将来产物计划，获取存量产物的正在手订单等数据；

　　3、访道公司解决层，查阅公司闭于前期募投项目改换的董事会、监事会和股东大会决议文献及上市公司布告，解析公司上次召募资金投资项目改换的的确景况，是否存正在本质性改换，以及改换的的确出处及合理性；

　　4、查阅公司初度公然拓行股票招股仿单，解析首发召募资金项主意的确景况以及闭系危机的讯息披露实质；

　　5、查阅公司上次募投项主意可行性咨议讲述、审批登记等文献，解析上次募投项目须要性及可行性、危机领悟等，判定项目前期立项及可行性论证是否留意、危机评估是否充沛；查阅公司2023年度召募资金存放与行使景况专项讲述、2023年度讲述及募投项目改换闭系布告等原料，核查公司对项目闭系危机的披露景况；

　　6、通过现场检讨对前期募投项目举办了闭系本质性次第的核查，包罗不限于查阅了公司召募资金囚系和议等轨造和议性文献、打印流水并与召募资金行使台账对照、抽取闭系凭证并实地查看闭系装备行使景况等。

　　经核查，保荐人以为：公司改换了营销搜集筑造项目和汽车紧密冲压零部件身手咨议中央项目两个项目，改换金额和占比均较幼；并对高端配备紧密轴承保留器智能创筑升级改造项目和汽车高紧密闭节零部件智能化分娩筑造项目参加举办内部调剂。本次改换和调剂一面募投项目，系团结表部市集变革、起色趋向、客户需乞降公司实践景况等身分做出的合时调剂，其改换后未改革召募资金投向主业务务，且紧要募投项目改换和调剂系项目内部依照先急后缓规定举办内部调剂，有利于进步召募资金的行使效果，适合公司实践景况及筹划起色须要，拥有调剂和改换的合理性。前期首发项目立项论证充沛，闭系计划留意，对不妨面对的危机举办了整个评估并通过讯息披露举办危机提示。金帝股份：国信证券雷竞技RAYBET关于山东金帝严密刻板科技股份有限公司2023年年度呈报2024年第一季度呈报的讯息披露羁系就业函答复的核查观点