本公司董事会及所有董事确保本布告实质不存正在职何虚伪记录、误导性陈述或者宏大漏掉，并对其实质确实切性、精确性和完全性承受国法仔肩。

　　公司塑料挤出成型生意苛重通过出口杀青发售，且公司产物以临盆高端塑料门窗型材为主，产物多出口至欧美等昌隆国度和地域。来日，公司该生意不摈斥恐怕受到不成预思的国际地缘政事成分、各国度和地域的交易计谋变化成分、汇率变化成分等多重影响，来日维持生意界限拉永存正在必然的不确定性。

　　公司本次召募资金投资项目是基于公司申请初度公斥地行并于科创板上市时的国度家产计谋、行业墟市要求作出的。若来日公司所处墟市境况、手艺、联系计谋、下游墟市需求景遇等方面崭露宏大倒霉转折，或研发流程中环节手艺未能冲破、来日墟市的兴盛倾向偏离公司的预期，均恐怕对公司募投项目效益带来必然影响，公司存正在募投项目效益不足预期的危急。公司连合对应墟市的现实需讨景况，平昔承袭安宁、合理、有用应用召募资金的法则，隆重、科学的推进募投项目摆设，若来日墟市转折导致公司不得不进一步对募投项目实行延期以确保召募资金的合理应用和庇护股东甜头，公司恐怕会一直合意实行募投项目延期推行，所以公司存正在募投项目进一步延期的危急。

　　安徽耐科装置科技股份有限公司（以下简称“公司”）于克日收到上海证券来往所科创板公司料理部向公司发送的《闭于安徽耐科装置科技股份有限公司2024年半年度陈述的讯息披露囚系问询函》（上证科创公文【2024】0327号，以下简称“《问询函》”），公司及联系中介机构就《问询函》体贴的题目逐项实行有劲核查，现就《问询函》联系题目复兴如下：

　　本复兴中若崭露总共数尾数与所列数值总和尾数不符的景况，均为四舍五入所致。如无特殊阐发，本复兴中应用的简称或名词释义与《安徽耐科装置科技股份有限公司2024年半年度陈述》（以下简称“2024年半年报”）一概。

　　基于贸易机要和贸易敏锐讯息，遵循联系国法规矩、样板性文献及《安徽耐科装置科技股份有限公司讯息披露暂缓与宽免生意料理轨造》，公司已践诺相应讯息宽免披露圭臬，对本次问询函复兴中闭于客户和供应商名称等事项实行宽免披露处罚。

　　遵循讯息披露，公司半导体封装修立及模具生意正在2022年、2023年及2024年上半年划分杀青开业收入16,290.13万元、5,094.99万元和3,625.41万元，同比变化幅度为14.10%、-68.72%和46.32%。请公司：

　　（1）连合行业兴盛趋向、同业业可比公司事迹等景况，阐发该生意收入大幅震撼的缘由及合理性；（2）添加披露2022年、2023年、2024年上半年该生意前五名客户的名称、发售产物、来往金额及占比、是否存正在相干闭联等景况雷竞技RAYBET，并连合苛重客户变化景况，阐发是否存正在大客户流失的危急；（3）添加披露2024年上半年终半导体封装生意应收账款前五名欠款方的名称、信用期、账龄、过期金额及期后回款等景况，阐发应收账款与开业收入是否般配，是否与可比公司存正在宏大区别。

　　一、连合行业兴盛趋向、同业业可比公司事迹等景况，阐发该生意收入大幅震撼的缘由及合理性

　　从行业兴盛角度看，纵观近几十年的半导体行业兴盛过程，半导体行业总体上听从螺旋式上升法则。2022年处于上一轮半导体行业上升周期的终末期，半导体修立行业墟市界限仍有幼界限上涨。2023年因受多重墟市成分影响导致半导体行业崭露短期震撼，半导体终端产物墟市需求低迷，导致家产链处于短期的下行周期，处于半导体家产链的半导体封装装置下游需求较弱。2024年今后，半导体行业墟市逐步回暖。

　　2022年至2024年6月，公司半导体封装生意开业收入及与同业业可比公司比较景况如下：

　　注：为维持可比性，上表中文一科技开业收入为其“半导体封装模具及修立行业”开业收入

　　由上表可见，公司及同业业可比公司2022年开业收入绝大一面都杀青了差别水准的上涨，2023年开业收入绝大一面有差别水准的降落，2024年上半年绝大一面挽回了开业收入负拉长的趋向，杀青了差别水准的上涨。

　　总体来看，半导体行业兼具发展和周期属性，近来几年刚巧处于上一轮行业拉长周期终末期和新一轮行业拉长周期开首之前的调动期，行业墟市界限存正在必然水准的震撼。2022年至2024年上半年，因为公司与同业业公司整个产物、整个利用界限、公司界限及市占率、发售地域等等各方面存正在必然区别，公司开业收入团体上与大一面同业业可比公司及同业业可比公司均匀值维持一概变化趋向，差别公司的增减幅度有所区别，公司半导体封装生意收入大幅震撼拥有合理性。

　　二、添加披露2022年、2023年、2024年上半年该生意前五名客户的名称、发售产物、来往金额及占比、是否存正在相干闭联等景况，并连合苛重客户变化景况，阐发是否存正在大客户流失的危急

　　（一）添加披露2022年、2023年、2024年上半年该生意前五名客户的名称、发售产物、来往金额及占比、是否存正在相干闭联等景况

　　注：公司对天水华天科技股份有限公司的发售收入包括天水华天科技股份有限公司和广东韶华科技有限公司的发售收入。

　　注1：公司对天水华天科技股份有限公司的发售收入包括天水华天科技股份有限公司和广东韶华科技有限公司的发售收入；

　　注2：公司对通富微电子股份有限公司的发售收入包括通富微电子股份有限公司和通富通科（南通）微电子有限公司的发售收入。

　　2023年度较2022年度比拟，前五大客户新增了江苏长晶浦联功率半导体有限公司，江苏尊阳电子科技有限公司和长电科技（滁州）有限公司是2022年度老客户酿成前五大客户。

　　2024年上半年较2023年度比拟，前五大客户新增了境内客户A、安芯美科技（湖北）有限公司和成都集佳科技有限公司。此中，安芯美科技（湖北）有限公司是原老客户江西安芯美科技有限公司统一控股股东，成都集佳科技有限公司是2022年度老客户酿成前五大客户。境内客户A是一家交易公司，苛重筹办规模为进出口代劳、货色和手艺进出口、智能底子创设装置发售、电子专用修立发售等。公司于2023年下半年开首与境内客户A合营，截至目前合功课务已竣工、货款已收回。

　　1、半导体封装修立关于客户采购属于固定资产投资，差别客户固定资产投资节拍差别，客户遵循自己投资需求置备修立，寻常唯有正在客户新增产线或修立更新换代时才需求大界限采购，客户采购需求的转折形成客户来往额震撼，该震撼契合行业特色雷竞技RAYBET。正在客户没有大幅度新增产线或修立更新换代时，公司通过易耗品的半导体封装模具及配件与苛重老客户连续合营。

　　2、公司依赖自己厚实的调试经历和完满的售后任事，蕴蓄聚积了厚实的优质客户资源，基于公司与现有客户已修成的合营底子，正在售后任事流程平昔与客户疏导优越，通过供应精确职能参数优异、售后任事实时，添补了客户采购需求，截止2024年9月30日，半导体封装修立、半导体封装模具及配件正在手订单金额11,579.21万元,此中正在手订片面天水华天科技股份有限公司1,078.27万元、江苏长晶浦联功率半导体有限公司1,868.00万元、江苏尊阳电子科技有限公司295.11万元、长电科技（滁州）有限公司746.00万元。

　　3、2024年今后，跟着半导体行业墟市逐步回暖，我国半导体家产投资一贯扩张，手艺秤谌发展，界限稳步拉长，半导体修立国产代替已被我国提拔至苛重职位，家产计谋鼎力援手，为国产半导体修立的兴盛供应了宏大兴盛时机和兴盛底子。正在此时机和底子上，公司愚弄曾经驾御的手艺底子及行业经历鼎力兴盛半导体封装修立及模具生意。

　　三、添加披露2024年上半年终半导体封装生意应收账款前五名欠款方的名称、信用期、账龄、过期金额及期后回款等景况，阐发应收账款与开业收入是否般配，是否与可比公司存正在宏大区别。

　　（一）添加披露2024年上半年终半导体封装生意应收账款前五名欠款方的名称、信用期、账龄、过期金额及期后回款等景况

　　2022年至2024年上半年，公司半导体封装生意开业收入及应收账款景况如下：

　　由上表可见，2022年至2024年上半年，公司半导体封装生意应收账款与开业收入维持好像增减趋向，应收账款增减幅度与开业收入增减幅度不般配，苛重缘由是一面客户应收账款过期金额影响。

　　2022年至2024年6月，公司与同业业可比公司应收账款及应收账款占同期开业收入比重如下：

　　注：同业业可比公司未披露分行业应收账款，所以上表中同业业可比公司数据为全口径数据。

　　2022年至2024年6月，公司与同业业可比公司应收账款周转天数景况如下：

　　注：同业业可比公司未披露分行业应收账款，所以上表中同业业可比公司数据为全口径数据。

　　从变化趋向来看，无论是公司全口径仍旧零丁看半导体封装生意，2022年至2024年上半年，公司与同业业可比公司应收账款占开业收入比重均逐年增大；2022年至2023年，公司与同业业可比公司应收账款周转天数均有所添补，2023年至2024年上半年公司及大一面同业业可比公司有所降落或趋于稳定。

　　因为公司半导体封装产物与同业业可比公司正在产物类型、产物效用、利用界限、客户群体、客户回款景况等多方面拥有区别，应收账款占开业收入比重以及应收账款周转天数与同业业可比公司拥有必然区别。

　　从全口径数据来看，公司应收账款占开业收入比重及应收账款周转天数与同业业可比公司不存正在宏大区别；零丁看半导体封装生意，公司应收账款占开业收入比重及应收账款周转天数与同业业可比公司存正在区别，苛重是一面客户应收账款过期金额影响。

　　若剔除过期应收账款影响，2022年至2024年上半年，公司半导体封装生意应收账款占开业收入比重及应收账款周转天数均幼于同业业可比公司均匀秤谌。

　　保荐机构实行了以下核查：查阅公司及同业业可比公司公然披露材料、半导体行业考虑材料、并连合行业兴盛趋向、公司筹办、同业业可比公司景况对公司半导体封装生意收入震撼、应收账款是否与开业收入般配、是否与可比公司存正在宏大区别实行了解。查阅公司苛重客户明细表及2022年今后苛重客户变化景况，获取并查阅公司与境内客户A的发售合同、货色验收材料、银行汇款单以及境内客户A与海表终端应用客户的发售合同、银行汇款单等，相识公司与苛重客户的合营景况，了解公司是否存正在苛重客户流失的危急。查阅公司2024年上半年半导体封装生意应收账款前五名欠款方的名称、信用期、账龄、过期金额及期后回款等讯息明细。对公司联系职员实行访讲确认。

　　经核查，保荐机构以为：保荐机构已博得公布核查成见所需的满盈依照，公司半导体封装生意收入大幅震撼拥有合理性；公司不存正在大客户流失的危急；公司应收账款与开业收入般配；从全口径数据来看，公司开业收入及应收账款与同业业可比公司不存正在宏大区别，零丁看半导体封装生意，公司与同业业可比公司存正在必然区别。

　　遵循2024年半年报，公司塑料挤出成型生意杀青开业收入7,023.41万元，同比拉长13.46%。请公司：

　　（1）添加披露2023年、2024年上半年塑料挤出成型生意前五大客户的名称、发售金额、期后回款等景况，阐发苛重客户及集合度是否产生显明转折，是否存正在新增客户创立时光短、注册血本少、期退却货等状况；（2）连合客户维系和拓展景况、正在手订单、墟市角逐格式变化、墟市界限等景况，阐发联系生意是否具备可连续性，来日维持生意界限拉长是否有较大的不确定性，并满盈提示危急。

　　一、添加披露2023年、2024年上半年塑料挤出成型生意前五大客户的名称、发售金额、期后回款等景况，阐发苛重客户及集合度是否产生显明转折，是否存正在新增客户创立时光短、注册血本少、期退却货等状况

　　（一）添加披露2023年、2024年上半年塑料挤出成型生意前五大客户的名称、发售金额、期后回款等景况

　　（二）阐发苛重客户及集合度是否产生显明转折，是否存正在新增客户创立时光短、注册血本少、期退却货等状况

　　公司前五大客户占比由2023年的36.88%提拔到38.94%，近来1年1期前五大涉及到的8家客户合计占比由2023年的45.64%提拔到48.13%，团体集合度有所震撼但震撼不大。

　　注：新增客户一面注册血本未获取到雷竞技RAYBET。上述客户有5%或10%质保金表，糟粕金钱均已收回。

　　2024年上半年塑料挤出成型生意共新增5个客户，此中境表客户A、境表客户B和境表客户C发售额较大。境表客户A与境表客户C创立时光较长，境表客户B创立时光较短，该客户位于土耳其，是老客户AltindagPolimerVeMetalSanayiTicaretA.S.推选的塑料挤出成型模具客户。

　　二、连合客户维系和拓展景况、正在手订单、墟市角逐格式变化、墟市界限等景况，阐发联系生意是否具备可连续性，来日维持生意界限拉长是否有较大的不确定性，并满盈提示危急

　　（二）连合客户维系和拓展景况、正在手订单、墟市角逐格式变化、墟市界限等景况，阐发联系生意是否具备可连续性

　　为维持与客户之间的永远合营闭联，提升客户合意度和忠实度，公司正在产物上一贯革新，维持产物德地和手艺秤谌处于细分行业前哨，通过连续推出新产物，新手艺，优化提拔现有产物手艺秤谌，提升产物附加值，消浸临盆本钱；正在职事上一贯优化完满，组修了专业的售后任事团队，遵循表销主意墟市的特色，正在公司网站、产物阐发、合同缔结、售后疏导等供应多说话援手，同时遵循时区区别，供应灵敏的管事时光掩盖客户的平常管事时光，确保客户的需求实时复兴。别的，实行按期跟进与回访，通过各类相易形式与客户维持联络，相识客户的需乞降反应，实时办理客户诉求。同时，主动列入国际专业展会，涌现最新的产物和任事，添补客户的信托和粘性，客户一朝与公司兴办合营闭联，便是永远合营。

　　从近年来前五客户景况来看，目前公司苛重客户正在欧美，且订单比拟安宁，遵循营销部分统计，目前公司产物已任事过环球40多个国度近400家客户，苛重客户永远维持疏导，合营较安宁。

　　始末多年的兴盛，公司有健康的国际化墟市斥地团队，对境表墟市划分区域料理，装备拥有国际交易经历、专业本领及说话本领的发售职员，构修了料理科学的环球营销编造。始末多年筹办，公司正在环球规模内蕴蓄聚积了大量行业内优质客户资源，并通过既有效户推选、先容以及列入各类展会及正在一面行业联系杂志投放告白，获取联系潜正在客户讯息，经商务商量后获取订单；经统计，从2022年今后，公司斥地新客户35家，此中2022年11家，2023年19家，2024年1-6月5家，公司正在高级墟市客户掩盖率一贯提拔。

　　2022年6月30日至2024年6月30日，公司塑料挤出成型生意正在手订单景况如下：

　　公司挤出成型装置产物苛重出口欧美等高级墟市地域，目前欧洲及北美等地域造造节能的央求比我国高，对高端门窗的需求量大，同时对可能临盆出高职能塑料门窗型材的挤出成型装置需求量大。正在欧洲和北美高端墟市，门窗型材企业的塑料挤出成型装置供货起原有表购和自造两个渠道，此中，表购苛重来自于奥地利EXELLIQ（前身为GreinerExtrusion）和耐科装置。跟着行业分工日益灵巧化及专业化、家产链一贯升级，欧美苛重门窗型材临盆企业关于环节创设装置塑料挤出成型装置的供应景色也正产生着变动，正逐步从部属创设厂自造的供应景色转向从专业装置创设企业采购。始末多年的兴盛，欧美等地域挤出成型装置团体界限较安宁，转折不大，环球高端塑料挤出成型模具、挤出成型安装及下游修立合计墟市界限不低于35亿元。跟着本公司产物手艺和维系任事的提拔，产物进一步获得墟市高级客户的相信和承认，墟市掩盖率和占领率进一步提拔。

　　综上，公司有完满的客户维系编造和健康的斥地团队，正在高级墟市界限总体趋稳的景况下，公司产物发售界限和墟市掩盖率一贯提拔，公司塑料挤出成型装置生意具备可连续性。

　　公司自创立今后即埋头于塑料挤出成型装置的研发、临盆和发售。深耕行业近20年，公司正在该界限内的人才团队、产物职能、手艺目标、手艺储存、客户出名度、产物销量、客户反应和口碑等各方面均位于国内同业业公司前哨。公司连续加大塑料挤出成型生意的产物研发和墟市斥地力度，一贯提拔和安稳老手业内的上风角逐职位，放大墟市份额，近年来该生意开业收入维持连续拉长，生意具备可连续性。

　　公司塑料挤出成型生意苛重通过出口杀青发售，且公司产物以临盆高端塑料门窗型材为主，产物多出口至欧美等昌隆国度和地域。来日，公司该生意不摈斥恐怕受到不成预思的国际地缘政事成分、各国度和地域的交易计谋变化成分、汇率变化成分等多重影响，来日维持生意界限拉永存正在必然的不确定性。

　　保荐机构实行了以下核查：通过公然材料盘查公司2023年及2024年上半年塑料挤出成型生意前五大客户联系讯息，查阅对该等客户的发售材料、期后回款、期退却货等景况，了解苛重客户及集合度是否产生显明转折，了解是存正在新增客户创立时光短、注册血本少等状况；相识公司对塑料挤出成型生意客户的维系和拓展景况、博得的正在手订单景况、墟市角逐格式变化景况、墟市界限转折等，了解公司塑料挤出成型生意是否具备可连续性，来日维持生意界限拉长是否有较大的不确定性。对公司联系职员实行访讲确认。

　　经核查，保荐机构以为：保荐机构已博得公布核查成见所需的满盈依照，2024年上半年公司塑料挤出成型生意前五大客户不存正在新增客户，非前五大客户存正在新增客户，一面新增客户注册血本未获取到，存正在部分新增客户创立时光短的状况，不存正在期退却货的状况。公司塑料挤出成型生意具备可连续性，来日维持生意界限拉永存正在必然的不确定性。

　　遵循2024年半年报，陈述期末公司应收账款账面余额为8,990.07万元，较期初余额省略1.81%。此中，账龄1年以上的应收账款余额为4,909.51万元，占比55%。2021-2023年终，账龄1年以上应收账款余额占比划分为19%模具配件、17%和48%，2023年终、2024上半年大幅拉长。应收账款前五名欠款方搜罗天水华天科技有限公司及其控股子公司广东韶华科技有限公司，招股仿单将二者团结列示。请公司：

　　（1）依据统一限定团结口径，校正披露应收账款前五名欠款方的景况；（2）添加披露账龄1年以上应收账款的苛重客户、发售实质、应收账款余额、期后回款景况等，阐发2023年终、2024上半年账龄1年以上应收账款占比显明提升的缘由，公司是否存正在收款贫穷，账龄较长的应收账款未单项计提坏账预备的缘由，坏账预备计提是否满盈。

　　公司已正在2024年半年度陈述实行校正，详见2024年半年度陈述之第十节财政陈述之“七、团结财政报表项目解说”之“5、应收账款”，校正披露后的应收账款前五名欠款方的景况如下：

　　注：天水华天科技股份有限公司包括应收天水华天科技有限公司、广东韶华科技有限公司的金钱。

　　二、添加披露账龄1年以上应收账款的苛重客户、发售实质、应收账款余额、期后回款景况等，阐发2023年终、2024上半年账龄1年以上应收账款占比显明提升的缘由，公司是否存正在收款贫穷，账龄较长的应收账款未单项计提坏账预备的缘由，坏账预备计提是否满盈

　　（一）添加披露账龄1年以上应收账款的苛重客户、发售实质、应收账款余额、期后回款景况等

　　（二）2023年终、2024上半年账龄1年以上应收账款占比显明提升的缘由

　　2022年终、2023年终、2024年上半年终1年以上应收账款的占比划分为16.97%、47.83%和54.62%，1年以上应收账款占比表示显明提升的趋向，这与公司生意组织转折和大客户过期回款联系。

　　比拟于塑料挤出成型生意，半导体封装生意的应收账款账龄略长，塑料挤出成型生意苛重为出口生意，发货前大致可收到约90%至100%货款，半导体封装生意以国内发售为主，集体存正在必然账期，2023年前后为半导体行业兴盛低谷，公司下游封装行业客户碰到了必然的离间，利润降落显明，对修立供应商付款周期相对较长。

　　账龄1年以上应收账款的苛重客户中，除山东华科半导体考虑院有限公司存正在收款贫穷表，其他客户公司连续保持永远合营，不存正在收款贫穷。关于山东华科半导体考虑院有限公司公司为庇护自己合法权力，曾经对其提告状讼，诉讼目前仍正在实行中。

　　上述客户大一面为上市公司或行业内大型出名客户，信用景况优越，预期回款危急较幼。除山东华科半导体考虑院有限公司表，公司与上述大一面客户合营景况平常，亦未崭露其他有显明迹象注脚客户很恐怕无法践诺还款任务的景况。所以，公司上述应收账款的接管危急相对较幼。整个景况如下：

　　1、通富微电子股份有限公司创立于1994年，2007年正在上交所上市，注册血本151,682.5349万元。遵循公然讯息显示该客户2024年上半年归属于母公司整个者的净利润32,266.33万元，较上年同期拉长271.91%，筹办景况优越，且与公司维持连续合营。

　　2、天水华天科技股份有限公司创立于2003年，2007年正在深交所上市，注册血本320,448.4648万元。遵循公然讯息显示该客户2024年上半年归属于母公司整个者的净利润22,273.39万元，较上年同期拉长254.23%，筹办景况优越，且与公司维持连续合营。

　　3、江苏尊阳电子科技有限公司创立于2021年，注册血本41,812万元。该客户埋头于功率器件与功率IC的研发与创设；产物涵盖光电产物、IGBT、第三代半导体等。目前维持连续合营中，正在手订单330.51万元。

　　4、气度科技股份有限公司创立于2006年，2021年正在上交所上市，注册血本10,717.35万元。遵循公然讯息显示该客户2024年上半年归属于母公司整个者的净利润-4,059.57万元，较上年同期减亏41.53%，筹办景况趋好，且与公司维持连续合营。

　　5、长电科技（滁州）有限公司创立于2010年，系上市公司江苏长电科技股份有限公司全资子公司，注册血本30,000万元。遵循公然讯息显示该客户母公司江苏长电科技股份有限公司2024年上半年归属于母公司整个者的净利润61,928.28万元，较上年同期拉长24.96%，筹办景况趋好，且与公司维持连续合营。

　　6、浙江亚芯微电子股份有限公司创立于2011年，注册血本6,254.2616万元。该客户与公司维持连续合营。

　　7、池州华宇电子科技有限公司创立于2014年，注册血本6,344.8097万元。遵循公然讯息显示该客户2023年归属于母公司整个者的净利润4,202.05万元，筹办景况趋好，且与公司维持连续合营。

　　8、成都先辈功率半导体股份有限公司创立于2009年，注册血本11,040万元，公司第一大股东为笑山无线电股份有限公司。该客户与公司维持连续合营。

　　9、山东华科半导体考虑院有限公司创立于2018年，注册血本10,829.8756万元。公司通过盘查企查查等公然讯息盘查到该客户已成为被实施人，筹办景况寻常。公司目前已向该客户提告状讼，对该客户财富采纳保全举措，目前诉讼仍正在实行中。探究该客户应收账款接管危急较高，已全额单项计提坏账预备。

　　综上，账龄较长的应收账款未单项计提坏账预备拥有合理性，坏账预备计提是满盈的。

　　保荐机构实行了以下核查：查阅公司依据统一限定团结口径编造的应收账款前五名欠款方明细表；通过公然渠道盘查公司1年以上应收账款的苛重客户根本讯息、查阅前述客户的发售合同、发售实质、应收账款余额、期后回款景况等，了解公司2023年终、2024上半年账龄1年以上应收账款占比显明提升的缘由，了解公司是否存正在收款贫穷，了解公司账龄较长的应收账款未单项计提坏账预备的缘由，了解公司坏账预备计提是否满盈。对公司联系职员实行访讲确认。

　　经核查，保荐机构以为：公司已依据统一限定团结口径，正在2024年半年度陈述校正披露应收账款前五名欠款方的景况；账龄1年以上应收账款的苛重客户中，山东华科半导体考虑院有限公司存正在收款贫穷，公司曾经对其提告状讼，诉讼目前仍正在实行中，其他客户公司连续保持永远合营，不存正在收款贫穷。账龄较长的应收账款未单项计提坏账预备拥有合理性，坏账预备计提满盈。

　　遵循半年报，截至陈述期末，公司存货账面价格为15,508.15万元，占资产总额的比重为13.47%，同比拉长14.67%。此中，原资料、正在产物、库存商品、发出商品账面余额划分为4,517.64万元、7,922.84万元、1,138.71万元和2,038.75万元，同比变化幅度为-1.24%、-3.22%、1038.48%和151.98%。陈述期末存货落价预备余额237.26万元，2024年上半年未计提存货落价预备；2022年、2023年划分计提存货落价预备138.62万元、42.33万元。请公司：

　　（1）分两类生意，添加披露存货组成景况；（2）列示库存商品、发出商品的整个组成、数目、库龄、发售对象等，连合正在手订单援手比例、生意转折、来往形式转折等景况，阐发二者大幅拉长的缘由；（3）阐发公司2024年上半年未计提存货落价预备的缘由及合理性，是否与同业业可比公司存正在宏大区别。

　　注：公司存正在既用于塑料挤出成型模具、挤出成型安装及下游修立又用于半导体封装修立及模具的原资料，无法精确地直接划分到两类生意中，只可按大多一面的原资料当期耗用比分摊到两类生意，下同。

　　二、列示库存商品、发出商品的整个组成、数目、库龄、发售对象等，连合正在手订单援手比例、生意转折、来往形式转折等景况，阐发二者大幅拉长的缘由

　　注：重庆贵航电器有限公司的订单曾经正在2024年8月11日发货，已收款1,242.90万元

　　半导体封装修立120吨全主动封装修立存货添补，苛重客户为重庆贵航电器有限公司，按合同商定，收到提货款发货，客户于2024年7月支出提货款，公司2024年8月发货，目前已收回货款1,242.90万元。

　　半导体封装修立生意库龄抢先1年的发出商品苛重是星科金朋半导体(江阴)有限公司、天水华天科技股份有限公司两个客户各1台修立，金额443.97万元，合同商定了试用期。星科金朋半导体(江阴)有限公司置备的修立是其第一台国产修立，因客户自己适配修立及认证期等缘由团体验收期较长。天水华天科技股份有限公司置备的修立原临盆产物型号为多排，后因客户提升临盆效果，将产物型号升级为更多排，修立运转需求适配的模具和互换部，为更好的与客户维持合营闭联，遵循央求对模具和互换部做对应的批改，并从头优化调试计划，团体验收期变长雷竞技RAYBET。库龄1年以内发出商品中有863万元存货于2024年6月份发货，修立到客户现场安置、调试到验收因客户产线适配、试临盆时光等缘由存正在必然的周期。

　　三、阐发公司2024年上半年未计提存货落价预备的缘由及合理性，是否与同业业可比公司存正在宏大区别

　　2024年上半年终，公司资产欠债表日按本钱于可变现净值孰低计量，存货本钱高于可变现净值的，计提存货落价预备，计入当期损益。

　　关于有订单援手的发出商品与产造品，公司遵循正在手订单合同金额，探究以该存货的揣测售价减去揣测的发售用度和联系税费后的金额确承认变现净值；关于有订单援手的正在产物，以所临盆的产造品的订单合同金额减去至完竣时揣测将要产生的本钱、揣测的发售用度和联系税费后的金额确定其可变现净值。关于无订单援手的发出商品与产造品、正在产物，公司连合存货库龄景况予以确定存货减值迹象，关于库龄较长无法应用的存货，已全额计提存货落价预备。2024年上半年终较2023年终未产生宏大倒霉转折，所以，2024年上半年未新增存货落价预备。

　　关于永远未领用的原资料，遵循原资料的特质并对通用性和安宁性推断来日是否会一直领用景况，公司对永远滞板的原资料2023年曾经计提存货价格预备表，所以，2024年上半年未计提存货落价预备。

　　从是否新增存货落价预备看，公司与同业业可比公司文一科技一概，皆未新增存货落价预备。从存货落价预备占存货原值的比例看，公司正在同业业存货落价预备计提区间规模内。所以，公司与同业业可比公司不存正在宏大区别。

　　保荐机构实行了以下核查：查阅公司分两类生意的存货组成景况明细表；查阅公管库存商品、发出商品的整个组成、数目、库龄、发售对象等明细表，连合公司正在手订单援手比例、生意转折、来往形式转折等景况，了解公管库存商品及发出商品大幅拉长的缘由；连合公司存货景况，查阅公司出具的闭于2024年上半年未计提存货落价预备的缘由及合理性的阐发，通过公然材料检索同业业可比公司存货落价预备景况，了解公司2024年上半年未计提存货落价预备的合理性，是否与同业业可比公司存正在宏大区别。对公司联系职员实行访讲确认。

　　经核查，保荐机构以为：公司2024年上半年库存商品、发出商品大幅拉长拥有合理缘由；公司2024年上半年未计提存货落价预备拥有合理性，与同业业可比公司不存正在宏大区别。

　　遵循披露，截至上半年终，公司来往性金融资产界限66,500万元，较期初拉长216.67%，占总资产的57.77%，苛重系采办组织性存款添补所致。货泉资金期末余额13,120.2万元，较期初降落78.31%，苛重是采办组织性存款添补所致；此中不存正在存放正在境表的金钱总额。请公司：（1）添加披露陈述期内来往性金融资产的苛重景况，搜罗产物名称及类型、金额、来往对方、资金起原、限日、年化收益率、现实收益、接管景况、最终投向等，阐发联系理财资金的安宁性；（2）连合采处置财的限日、资金受限景况等，阐发是否影响募投项主意发扬与公司临盆筹办的发展；（3）连合境表生意发展形式、资金流向等景况，阐发公司境表资金界限与境表生意是否般配。

　　一、添加披露陈述期内来往性金融资产的苛重景况，搜罗产物名称及类型、金额、来往对方、资金起原、限日、年化收益率、现实收益、接管景况、最终投向等，阐发联系理财资金的安宁性

　　（一）添加披露陈述期内来往性金融资产的苛重景况，搜罗产物名称及类型、金额、来往对方、资金起原、限日、年化收益率、现实收益、接管景况、最终投向等

　　公司采办的理财富物苛重是国有大型银行中国工商银行的组织性存款和国元证券的收益凭证，产物危急等第均为PR2或以下，投资限日较短且史乘未存正在投资违约未赎回的景况，联系理财资金安宁。

　　二、连合采处置财的限日、资金受限景况等，阐发是否影响募投项主意发扬与公司临盆筹办的发展

　　固然公司采办的银行理财富物无法随时赎回，但理财富物最长限日未抢先180天，别的截止2024年6月末仍有1.31亿元能够随时支取的货泉资金能够应用。公司采处置财富物时会遵循募投项目资金企图需求操纵采办金额和采办限日，所以公司采处置财富物并未影响募投项主意发扬与公司临盆筹办的发展。

　　三、连合境表生意发展形式、资金流向等景况，阐发公司境表资金界限与境表生意是否般配

　　公司正在环球规模内蕴蓄聚积了大量行业内优质客户资源，并通过既有效户推选、先容以及列入各类展会及正在一面行业联系杂志投放告白，获取联系潜正在客户讯息，经商务商量后获取订单。公司正在境表未设立子公司或经销商，不存正在存放正在境表的资金。境表客户寻常通过电汇形式向公司支出货款，货款寻常分为合同的预收款、发货前的提货款及合同质保尾款三个阶段。所以，公司境表资金界限与境表生意般配。

　　保荐机构实行了以下核查：查阅公司来往性金融资产明细表、联系条约，了解公司联系理财资金的安宁性；连合公经理财富物的采办景况、资金受限景况及募投项目发扬与企图进入景况，了解公司采处置财富物是否影响募投项目发扬及公司临盆筹办；查阅公司闭于境表筹办景况的阐发，了解公司境表资金界限与境表生意是否般配；对公司联系职员实行访讲确认。

　　经核查，保荐机构以为：公司联系理财资金拥有安宁性；公司采处置财富物未影响募投项主意发扬与公司临盆筹办的发展；公司正在境表未设立子公司或经销商，不存正在存放正在境表的资金，公司境表资金界限与境表生意般配。

　　半年报显示，公司召募资金总额7.01亿元，累计进入5,440.10万元，陈述期进入1,923.05万元。首发募投项目半导体封装装置新修项目、先辈封装修立研发中央项目和高端塑料型材挤出装置升级扩产项目陈述期末进入进度为22.42%、16.69%和5.79%，进度较为迟缓。上市今后，公司募投项目两次延期。请公司：

　　（1）连合募投项目进入企图和截至目前推行发扬，阐发募投项目延期的整个缘由及合理性，是否与前期讯息披露存正在区别；（2）连合联系生意拓展景况及项目估计效益，阐发募投项目是否存正在效益不足预期或进一步延期的危急；（3）阐发公司针对提升召募资金应用效果、推进募投项目进度是否存正在整个操纵，如无，请满盈提示危急。

　　一、连合募投项目进入企图和截至目前推行发扬，阐发募投项目延期的整个缘由及合理性，是否与前期讯息披露存正在区别

　　公司于2023年12月22日召开第五届董事会第四次聚会、第五届监事会第四次聚会，审议通过了《闭于公司一面募投项目延期的议案》，归纳探究暂时募投项主意推行进度等成分，应允公司对一面募投项目抵达预订可应用状况的时光实行调动，应允公司将募投项目“先辈封装修立研发中央项目”、“高端塑料型材挤出装置升级扩产项目”抵达预订可应用状况的日期拉长至2024年12月。本次募投项主意延期缘由如下：

　　本次调动前抵达预订可应用状况日期为2024年3月，项目实质为新摆设5000平米厂房用于研发中央办公用房。通过本项目以杀青为国表里半导体封装行业客户斥地先辈封装的主意。本募投项目愚弄公司预留地块实行筹划摆设。与此同时，公司募投项目“半导体封装装置新修项目”也正在此预留地块一并筹划摆设。为团体兼顾募投项目摆设并确保工程质地，两募投项目团结筹划，团结打算，同时施工，同时进入应用。鉴于此，公司对该项目抵达预订可应用状况时光实行调动。

　　本次调动前抵达预订可应用状况日期为2024年6月，项目实质为愚弄公司现有厂房16000平米实行改造摆设，购入专用临盆装置，变成年产400台套塑料挤出模具和50台套下游修立的临盆本领。本募投项目是愚弄公司已有厂房实行改造后升级扩产。为促进募投项目协同团体兴盛，公司募投项目“半导体封装装置新修项目”已先行购入一面修立并安置正在已有厂房内，加上本募投项目一面修立也已购入并安置正在厂房内，导致已有厂房内暂无空间实行周详改造扩产升级。本募投项目待“半导体封装装置新修项目”摆设竣工后，将先行购入修立搬离已有厂房开释空间后周详启动。鉴于此，公司对该项目抵达预订可应用状况时光实行调动。

　　本次调动一面召募资金投资项目抵达预订可应用状况的时光，是公司遵循联系一面募投项主意现实推行景况做出的隆重决计，仅涉及一面募投项目抵达预订可应用状况时光的转折，不涉及一面募投项目推行主体、推行形式、投资总额的转折，不会对一面募投项主意推行形成实际性的影响。

　　公司于2024年9月13日召开第五届董事会第九次聚会、第五届监事会第八次聚会，审议通过了《闭于公司募投项目延期的议案》，归纳探究暂时募投项主意推行进度等成分，应允公司对募投项目抵达预订可应用状况的时光实行调动，应允公司将募投项目“半导体封装装置新修项目”、“先辈封装修立研发中央项目”、“高端塑料型材挤出装置升级扩产项目”抵达预订可应用状况的日期拉长至2025年12月。本次募投项主意延期缘由如下：

　　本项目实质为愚弄公司预留地块实行筹划，新摆设27000平米厂房，购入专用临盆装置，变成年产80台套主动封装修立和80台套切筋修立的临盆本领。因为过去两年大一面时光半导体行业处于下行周期，处于家产链的封装装置行业团体低迷，公司连合募投项目对应墟市的现实需讨景况，承袭安宁、合理、有用应用召募资金的法则，正在募投项主意促进上尤其隆重、科学，并适度调整，确保公司募投项目稳步推行，采用边摆设边投用、分批投产等形式消浸召募资金应用危急。通过有用限定本钱、提升资产活动性，提升召募资金应用效果，使募投项主意推行更契合公司永远兴盛计谋的央求。又因前期行政审批、施工流程中优化调动报批以及前期阴毒气象等成分影响，厂房底子摆设工程亦未能正在预订时光内收工。鉴于此，基于留心性法则，连合暂时募投项主意现实发扬并归纳探究表里部境况转折，确保募投项主意摆设成绩更好地餍足公司兴盛央求，公司对该项目抵达预订可应用状况时光实行调动。

　　本项目实质为愚弄公司预留地块实行筹划，新摆设5000平米厂房用于研发中央办公用房。通过本项目以杀青为国表里半导体封装行业客户斥地先辈封装的主意。本募投项目愚弄公司预留地块实行筹划摆设，与“半导体封装装置新修项目”亦正在统一预留地块一并筹划摆设。为团体兼顾募投项目摆设并确保工程质地，两募投项目团结筹划，团结打算，同时施工，同时进入应用。鉴于此，公司对该项目抵达预订可应用状况时光实行再次调动。

　　本项目实质为愚弄公司现有厂房16,000平米实行改造摆设，购入专用临盆装置，变成年产400台套塑料挤出模具和50台套下游修立的临盆本领。本募投项目是愚弄公司已有厂房实行改造后升级扩产。为促进募投项目协同团体兴盛，“半导体封装装置新修项目”已先行购入一面修立并安置正在已有厂房内，加上本项目一面修立也已购入并安置正在厂房内，导致已有厂房内暂无空间实行周详改造扩产升级。本项目须待“半导体封装装置新修项目”厂房底子摆设竣工后，将先行购入修立搬离已有厂房开释空间后周详启动。鉴于此，公司对该项目抵达预订可应用状况时光实行再次调动。

　　本次调动召募资金投资项目抵达预订可应用状况的时光，是公司遵循联系募投项主意现实推行景况做出的隆重决计，仅涉及募投项目抵达预订可应用状况时光的转折，不涉及募投项目推行主体、推行形式、投资总额的转折，不会对募投项主意推行形成实际性的影响。

　　综上，公司两次募投项目延期为公司连合联系募投项目现实推行景况，促进募投项目协同团体兴盛，以及连合对应墟市的现实需讨景况，承袭安宁、合理、有用应用召募资金的法则，正在募投项主意促进上尤其隆重、科学，并适度调整，确保公司募投项目稳步推行，通过了须要的审议圭臬，拥有合理性，与前期讯息披露不存正在区别。

　　二、连合联系生意拓展景况及项目估计效益，阐发募投项目是否存正在效益不足预期或进一步延期的危急

　　公司本次召募资金投资项目是基于公司申请初度公斥地行并于科创板上市时的国度家产计谋、行业墟市要求作出的。若来日公司所处墟市境况、手艺、联系计谋、下游墟市需求景遇等方面崭露宏大倒霉转折，或研发流程中环节手艺未能冲破、来日墟市的兴盛倾向偏离公司的预期，均恐怕对公司募投项目效益带来必然影响，公司存正在募投项目效益不足预期的危急。公司连合对应墟市的现实需讨景况，平昔承袭安宁、合理、有用应用召募资金的法则，隆重、科学的推进募投项目摆设，若来日墟市转折导致公司不得不进一步对募投项目实行延期以确保召募资金的合理应用和庇护股东甜头，公司恐怕会一直合意实行募投项目延期推行，所以公司存正在募投项目进一步延期的危急。

　　三、阐发公司针对提升召募资金应用效果、推进募投项目进度是否存正在整个操纵，如无，请满盈提示危急

　　公司召募资金投资项目拟进入资金及截至2024年6月30日的进入景况如下：

　　半导体封装装置新修项目新修厂房目前曾经封顶，厂房东体工程、表立面粉刷已根本竣工，现正实行辅帮步骤的安置、施工管事，如水、电、气、焦点空调等安置、恒温区、装修装束工程等施工。除上述管事表，公司拟促进一批募投项目修立置备（整个事项以公司届时决议通过状况为准），初阶操纵正在上述厂房工程完竣后，进入修立搬入和布置安置阶段，目前正处于修立置备的整个选型及供应商商量闭节。正在上述厂房、修立等管事均竣工后，依据公司募投项目推行企图，将一直促进至试临盆阶段，直至达产。

　　高端塑料型材挤出装置升级扩产项目是愚弄公司已有厂房实行改造后升级扩产。本项目须待半导体封装装置新修项目厂房底子摆设竣工后，将现有的半导体封装生意临盆修立搬场至新修厂房，现有厂房开释空间后周详启动。为促进募投项目协同团体兴盛，“半导体封装装置新修项目”已先行购入一面修立并安置正在已有厂房内，加上本项目一面修立也已购入并安置正在厂房内，导致已有厂房内暂无空间实行周详改造扩产升级。目前，本项主意修立置备的前期选型、相易根本竣工，正处于修立采办的商务商量及签约阶段。待后续现有厂房空间开释及修立采办安置竣工后，一直促进至试临盆阶段，直至达产。

　　先辈封装修立研发中央项目愚弄公司预留地块实行筹划摆设，与“半导体封装装置新修项目”亦正在统一预留地块一并筹划摆设。上述两个募投项目团结筹划、团结打算、同时施工，同时进入应用。所以，先辈封装修立研发中央项目与半导体封装装置新修项主意进度及后续操纵根本一概。

　　保荐机构实行了以下核查：查阅公司以往揭橥的募投项目延期布告、《2024年半年度召募资金存放与应用景况的专项陈述》，了解公司募投项目延期的整个缘由及合理性，是否与前期讯息披露存正在区别；连合公司生意拓展景况及项目估计效益，了解募投项目是否存正在效益不足预期或进一步延期的危急；相识公司针对提升召募资金应用效果、推进募投项目进度所做的整个操纵及推行景况。对公司联系职员实行访讲确认。

　　经核查，保荐机构以为：公司募投项目延期拥有合理性，与前期讯息披露不存正在区别；公司募投项目存正在效益不足预期危急以及进一步延期的危急；公司针对提升召募资金应用效果、推进募投项目进度存正在整个操纵。安徽耐科装雷竞技RAYBET置科技股份有限公司 关于2024年半年度申报的消休披露 监禁问询函的回答告示